Как возместить затраты на лечение

С приходом осени острыми становятся финансовые вопросы, касающиеся лечения и всего, что с ним связано. Возрастают траты на различные средства профилактики и лечения простуды для всей семьи. Каким образом возможно сэкономить на собственном здоровье, рассказал в своей колонке наш эксперт Александр Пятинский, к.э.н., главный бухгалтер ГК «ЛАНИТ Образование».

Не только по рецепту

Три самых распространенных заблуждения, связанных с возмещением затрат на лечение таковы:

1. «Возмещение осуществляют только с тех лекарств, которые отпускают по рецептам».

Это не совсем верно. Законодательно установлен перечень лекарств и препаратов. Посмотреть этот список вы можете в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года. В данном перечне содержится большой список медикаментов, как отпускаемых по рецептам, так и самых обычных: йод, перекись водорода, аскорбинка и т. д.

2. «Получить из налоговой можно 120 тыс. руб. в год».

Действительно, законодательно есть ограничение в 120 тыс. руб., но эта сумма касается дохода, с которого исчисляется налог на доходы физических лиц. В действительности же, можно рассчитывать только на 15 600 руб. «живыми» деньгами (13% от установленного лимита).

3. «Любой желающий может возместить затраты на лечение».

Для того, чтобы возместить затраты на лечение, необходимо выполнить нескольких условий одновременно (без учета требований налоговой службы к подаваемым документам):

— претендент на возмещение затрат должен быть налоговым резидентом, то есть находиться на территории нашей страны не менее 183 календарных дней в течение года,

— физическое лицо должно иметь годовой доход, в размере которого подается вычет, (вычет предоставляется в сумме не более 120 тысяч рублей).

Налогоплательщик вправе возместить по истечении налогового периода:

— расходы на медицинские услуги по лечению (как собственное, так и членов семьи), включая санаторно-курортное лечение,

— расходы на покупку лекарств,

— расходы на ДМС (как собственное, так и членов семьи).

Строго по плану

Если вы собрались получить социальный налоговый вычет, связанный с лечением, потребуется соблюдать алгоритм действий:

1. Для НДФЛ налоговый период — календарный год. После завершения налогового периода, на сайте http://nalog.ru скачиваете бланк декларации по форме 3-НДФЛ или сразу программу для автоматизированного заполнения бланка. Далее — заполняете заявление, распечатываете в двух экземплярах. Один экземпляр для сотрудников налоговой инспекции. Второй экземпляр — для себя, с отметкой налогового органа о приеме.

2. Чтобы понять на какую сумму возмещения рассчитывать, нужно определить, является ли лечение, по которому будут возмещаться затраты, дорогостоящим. Список дорогостоящих видов лечения утвержден тем же постановлением, что и список медикаментов. Например, к дорогостоящему лечению относят пластические операции. Обратите внимание, в случае дорогостоящего лечения, ограничение в 120 тыс. руб. не применяется!

Требования к документам в данном случае более жесткие:

— документально доказать, что препараты приобретались в ходе дорогостоящего лечения;

— документально подтвердить, что учреждение не могло предоставить лекарства;

— предоставить справку из медицинского учреждения, где будет указано, что медицинские материалы были израсходованы в процессе дорогостоящего лечения;

— получить по утвержденной форме «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы», в которой будет указан код «2».

3. К декларации, подаваемой в налоговую, нужно приложить копии всех возможных подтверждающих документов:

— справка из учреждения, осуществлявшего лечение (если учреждение является коммерческой структурой, то нужно запросить еще копию лицензии на оказание медицинских услуг);

— рецепты по выписанным лекарствам на унифицированных бланках (вместе с квитанциями и чеками, подтверждающими факт оплаты);

— чеки на оплату лекарств (проследите, чтобы все медикаменты были включены в Постановление № 201);

— другие документы, подтверждающие факт расходов на лечение.

Оригиналы документов нужно взять с собой, чтобы налоговики могли удостовериться в верности предъявляемых копий. Пока денежные средства не возмещены, оригиналы документов придется сохранять.

4. Продолжаем комплектовать документы для сдачи в инспекцию. По месту работы необходимо взять справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ за тот период, по которому вы собираетесь делать возмещение. В справке будет видно, на какую сумму возмещения может претендовать налогоплательщик. Если общая сумма облагаемого дохода в справке менее 120 тыс. руб., ее нужно умножить на 13%, получится размер возмещения, на который вы можете претендовать.

5. Завершаем процесс сбора документов. На последнем этапе нужно подготовить копии документов подтверждающих родство. В соответствии с Налоговым кодексом социальный вычет можно получить на супруга, родителей и детей.

6. И последнее, что нужно сделать перед походом в инспекцию, — уточнить собственные банковские реквизиты для перечисления возмещения. Так, например, летом 2015 года произошло переименование организационно-правовой формы большинства банков. По этой причине многие средства, перечисленные налоговой службой, не дошли до налогоплательщиков. И в связи с неверным указанием банка получателя деньги, которые должны были получить налогоплательщики, вернулись обратно в органы федерального казначейства.

7. Готовый комплект лично предоставляем в налоговую инспекцию по месту своей регистрации.

Считая дни

Теперь ведем отсчет до заветной даты. После того как инспектор примет документы, вы отсчитываете три месяца на камеральную проверку и еще один месяц на оплату. В период камеральной проверки инспектор может связаться с вами, чтобы уточнить выявленные противоречия или запросить дополнительные подтверждающие документы. После успешной проверки инспектор готовит документы на оплату. На практике, правда, спустя эти четыре месяца приходится звонить в инспекцию и уточнять, когда ожидать оплату. Именно для таких ситуаций вам и понадобится второй экземпляр сданной декларации с отметкой инспектора (см. п. 1 алгоритма).

И, не забудьте, взять контактные телефоны инспектора и уточнить его фамилию и имя (общение с конкретным инспектором заметно ускоряет процесс возмещения).

И последнее, статистика Италии отмечает, что пик сердечных приступов, который приходится на 18 июня, — это последний день подачи налоговой декларации… Берегите себя, свое здоровье и финансы.