Имущественные вычеты: как получить 650 тыс. рублей

Продолжаем тему, как получить имущественные вычеты от государства. В сегодняшней колонке наш эксперт, к.э.н., Александр Пятинский, рассказывает о возможных вычетах при покупке жилья.

Кто и за что

Как почувствовать на себе заботу государства при покупке недвижимости или в процессе строительства собственного жилья, можно в деталях и подробностях узнать из ст. 220 Налогового кодекса. Чтобы получить имущественный вычет для начала придется что-то нужное купить, например, квартиру, дачу или дом. Соответственно те доходы, с которых удержан подоходный налог, можно «заморозить» для целей налогообложения ровно на сумму фактических расходов, связанных с покупкой жилья.

Согласно Налоговому кодексу вычеты полагаются:

1. за покупку недвижимости (квартира, комната, жилой дом, недостроенный коттедж, жилой блок в таунхаусе);

2. за строительство жилья (пустой участок земли для строительства, либо участок земли на котором уже построен дом);

3. за покупку доли того, что перечислено в пунктах 1 и 2;

4. за проценты по кредитам и займам в дополнение к пунктам 1, 2, 3.

Пример

Вычет на приобретение дачи можно получить, только если садовый домик — жилое помещение. А вот вычет на покупку гаража получить не получится, по той же причине: гараж не является жилым помещением, а еще он не содержится в реестре статьи 220 НК РФ.

Могут получить вычеты:

— резиденты РФ, у которых есть облагаемые по ставке 13% доходы и уплаченный НДФЛ (дивиденды исключить);

— родители и попечители у которых есть дети до 18 лет, если покупка недвижимости оформлена на будущее поколение.

Правила и суммы

Правила получения имущественного вычета при покупке имущества:

— ранее вычет не получали;

— есть документы, подтверждающие право собственности;

— есть документы, подтверждающие суммы удержанного подоходного налога.

Обратите внимание, вычет может быть предоставлен не ранее того года, в котором выданы документы, подтверждающие право собственности в части квартиры. А если речь идет о земельном участке, то только после регистрации права на расположенный на нем жилой дом (тут уже дата регистрации права собственности на земельный участок не важна).

Вычет на покупку/строительство жилья можно получить от государства один раз в жизни в размере 2 млн руб. (или 260 тыс. руб. чистыми деньгами).

Пока законопослушный налогоплательщик всю эту сумму не вычерпает, вычет полностью погашенным считаться не будет (а значит, его можно использовать еще раз по другому имуществу). По процентам в части целевых кредитных средств размер вычета чуть больше — 3 млн руб. (или 390 тыс. руб. живыми деньгами). Итого, в общей сложности можно отбить 650 тыс. руб.

Ограничения для получения

Что следует иметь в виду перед приобретением имущества:

1. Нельзя заявить имущественный вычет по сделкам между взаимозависимыми лицами (в отличие от имущественного вычета по продаже)

2. Имущественный вычет не дадут, если расходы оплачивались третьими лицами (например, работодателем).

3. Не положен имущественный вычет, если жилье покупали за счет средств материнского капитала (в том числе по ипотеке)

4. При использовании субсидий из бюджетов любого уровня на покупку жилья имущественный вычет получить не дадут.

5. Если кредит или заем для покупки жилья договором классифицирован как нецелевой, то про имущественный вычет можно забыть.

6. Если в договоре купли-продажи квартиры с мебелью ее стоимость не выделена отдельно, инспекторы не дадут вычет в полной сумме и попросят выделить стоимость мебели отдельной строкой.

7. Если в состав расходов добавить услуги риелтора, то из состава имущественного вычета эту статьи затрат налоговики заставят вычеркнуть.

8. Получить имущественный вычет по сертификату «Молодая семья» можно (как и по пункту номер три), но только в размере денежных средств, которые уплачены из собственных накоплений.

Пример

Если кредит, который взяли на приобретение жилья по договору классифицирован как потребительский, — имущественный вычет получить не удастся (см. пункт 5 выше).

По общему правилу, имущественный вычет при покупке имущества получают либо у работодателя (будущие выплаты зарплаты будут осуществляться по ставке gross), либо в налоговой инспекции (сумма с уже удержанных налогов возвратят по указанным реквизитам).

И последнее, заполняя налоговую декларацию, не забывайте, что иногда молчание — золото…